Załącznik do uchwały Rady Nadzorczej Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. nr 190/IX/24 z dnia 29.04.2024 r.
1
Ocena Rady Nadzorczej spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
wraz z uzasadnieniem, dotycząca jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy
Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. (dalej: „Spółka”), skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki oraz sprawozdania Zarządu z
działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2023 r.
Rada Nadzorcza spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. (dalej: Spółka), zgodnie
z wymogiem art. 382 § 3 pkt 1 w zw. z art. 395 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, § 70
ust. 1 pkt 14 oraz § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018
r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, a także § 28 ust. 1 pkt 6
i 9 Statutu Spółki, dokonała pozytywnej oceny przedstawionych przez Zarząd Spółki
następujących sprawozdań:
1. Jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2023 roku.
2. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady
Chemiczne „Police” S.A. (dalej: Grupa Kapitałowa) za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2023 roku.
3. Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Spółki za okres
12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Rada Nadzorcza dokonała oceny ww. sprawozdań oraz stwierdziła, że zawierają one
wymagane przepisami prawa informacje i są zgodne ze stanem faktycznym.
Powyższe sprawozdania były przedmiotem weryfikacji, analizy i oceny przez Komitet Audytu
Rady Nadzorczej Spółki. Komitet Audytu realizując obowiązki wynikające z ustawy z dnia
11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym
(dalej: Ustawa o biegłych rewidentach) nadzorował procesy sprawozdawczości finansowej,
skuteczność systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz procesów audytu
wewnętrznego, ze szczególnym uwzględnieniem zagadnień związanych z zapewnieniem
rzetelności sprawozdań finansowych i ich zgodności z odpowiednimi wymogami prawnymi.
W ramach procesu badania sprawozdań finansowych Komitet Audytu regularnie spotykał się
z przedstawicielami firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych
Spółki oraz przedstawicielami służb finansowych Spółki monitorując proces badania
i omawiając kluczowe zagadnienia. Ponadto Komitet Audytu zapoznał się z przedstawionymi
przez firmę audytorską sprawozdaniami z badania sprawozdań finansowych oraz
z dodatkowym sprawozdaniem przygotowanym dla Komitetu Audytu, zgodnie z przepisami
Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014
r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań
finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję Komisji 2005/909/WE
(Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej nr L 158/77), a także wymogami Ustawy o biegłych
rewidentach. W wyniku przeprowadzonych prac Komitet Audytu wydał pozytywną
rekomendację dla Rady Nadzorczej Spółki w przedmiocie oceny wskazanych powyżej
sprawozdań Spółki za 2023 rok.
Pozytywna ocena sprawozdań opracowanych przez Spółkę, dokonana przez Radę Nadzorczą,
opiera się na pozytywnej rekomendacji Komitetu Audytu oraz sprawozdaniach z badania
Załącznik do uchwały Rady Nadzorczej Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. nr 190/IX/24 z dnia 29.04.2024 r.
2
przez niezależnego biegłego rewidenta jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki
oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za rok obrotowy
zakończony dnia 31 grudnia 2023 r., zgodnie z którymi:
1. Sprawozdania te przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej
i finansowej Spółki i Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz odpowiednio
jednostkowego i skonsolidowanego wyniku finansowego, jednostkowych
i skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia
2023 r. zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi
zasadami (polityką) rachunkowości.
2. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 r. zostało
sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych.
3. Sprawozdanie finansowe Spółki oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Kapitałowej są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi odpowiednio Spółkę i Grupę
Kapitałową przepisami prawa oraz Statutem Spółki.
Ponadto w ocenie audytora Spółki sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy
Kapitałowej Spółki za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku zostało
sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa i jest zgodne
z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki oraz
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za ww. okres.
W oparciu o opisane powyżej procedury oraz dodatkowe wyjaśnienia uzyskane od Zarządu
Spółki oraz biegłego rewidenta Spółki, Rada Nadzorcza pozytywnie oceniła sprawozdania
przedłożone przez Zarząd. Niniejsza ocena nie obejmuje analizy ekonomicznej wyników
Spółki i Grupy Kapitałowej, która została przeprowadzona przez Radę Nadzorczą w odrębnym
trybie.
Członkowie Rady Nadzorczej:
Andrzej Skolmowski
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marcin Likierski
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Iwona Wojnowska
Sekretarz Rady Nadzorczej
Grzegorz Ostrowski
Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Skornia
Członek Rady Nadzorczej
Aneta Zelek
Członek Rady Nadzorczej
Oświadczenie złożone na podstawie podjętej w dniu 29 kwietnia 2024 r. uchwały Rady
Nadzorczej Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
